埋もれたマツカサから発生。　傘は淡黄褐色～褐色で乾くと淡くなり、平滑。　ヒダは白色～淡黄色で、密。　柄は傘より淡色～白色で、白い微粉に被われ、基部は白色の長毛をまとい、直接松かさから出ている。
似ているマツカサキノコモドキは、松かさと柄の根元のが、長い根のような菌糸でつながっている。